關(guān)注 ｜ 來(lái)自“科技之都”的“智稅”報(bào)告
沒(méi)有哪一座城市，像深圳這樣快速聚集眾多科技創(chuàng)新企業(yè)：這里有微信用戶量達(dá)到9億的騰訊、無(wú)人機(jī)占有率全球第一的大疆、為全球提供ICT（信息與通信）基礎(chǔ)設(shè)施和智能終端的華為，還有比亞迪、TCL、創(chuàng)維、大族激光、中興、邁瑞、華大基因……
沒(méi)有哪一座城市，像深圳這樣具有對(duì)高科技企業(yè)的吸引力：據(jù)統(tǒng)計(jì)，近400家上市公司的總部在深圳，這個(gè)數(shù)字超過(guò)北京、上海、香港，僅次于東京和紐約，在亞洲排第二、全球排第三。深圳成為名副其實(shí)的高科技之都，也成為我國(guó)科技發(fā)展和科技創(chuàng)新最活躍的城市之一。
面對(duì)這樣的經(jīng)濟(jì)體量、這樣的科技優(yōu)勢(shì)，身處特區(qū)前沿的國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局將信息化、智能化手段運(yùn)用到稅收征管與便民服務(wù)中，圍繞“智慧+稅務(wù)”，推出一系列創(chuàng)新舉措，為“科技之都”交出了一份完美的“智稅”答卷。
“智稅”創(chuàng)新：“鏈”上開(kāi)票解決發(fā)票“痛點(diǎn)”
2019年3月18日早上8點(diǎn)，正是深圳地鐵高峰時(shí)刻，一個(gè)正在上班途中的年輕人掃乘車碼搭地鐵前往福田站。剛剛走出地鐵口沒(méi)幾分鐘，他便收到了發(fā)票開(kāi)具成功的信息提醒。2019年3月，深圳市稅務(wù)部門(mén)推出的全國(guó)首張軌道交通區(qū)塊鏈電子發(fā)票在深圳地鐵福田站開(kāi)出，從此地鐵用票量大、高峰時(shí)段集中開(kāi)票等“難點(diǎn)”得以有效緩解。
作為全國(guó)地鐵里程排名第4的城市，深圳地鐵擁有8條線166個(gè)站點(diǎn)，日均客運(yùn)量405萬(wàn)人次，日均開(kāi)票量16萬(wàn)人次，趕上開(kāi)票高峰，經(jīng)常大排長(zhǎng)龍。“乘車碼上線電子發(fā)票功能后，使用乘車碼的市民開(kāi)具發(fā)票的流程變得輕松簡(jiǎn)單。而對(duì)于地鐵運(yùn)營(yíng)方來(lái)說(shuō)，也減輕了車站一線工作人員的工作負(fù)擔(dān)。”深圳地鐵相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說(shuō)。
發(fā)票是記錄經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)容的載體，是財(cái)務(wù)管理的重要工具，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)控制稅源、征收稅款的重要依據(jù)。然而，由于發(fā)票的領(lǐng)用、開(kāi)具都有嚴(yán)格的流程，一張小小的發(fā)票常常成為許多納稅人的痛點(diǎn)：用票量大的納稅人需要騰出大量時(shí)間精力奔走在領(lǐng)票、用票途中；發(fā)票報(bào)銷是很多財(cái)務(wù)人員頭痛的事，每一張發(fā)票都需要仔細(xì)查驗(yàn)，工作量巨大。
區(qū)塊鏈電子發(fā)票是深圳市稅務(wù)局、騰訊公司等在共同組建的“智稅”創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室中發(fā)布的一項(xiàng)重要落地產(chǎn)品，具有全流程完整追溯、信息不可篡改等特性，解決了發(fā)票流轉(zhuǎn)過(guò)程中一票多報(bào)、虛報(bào)虛抵、真假難驗(yàn)等難題。
自2018年8月10日深圳國(guó)貿(mào)旋轉(zhuǎn)餐廳開(kāi)出首張區(qū)塊鏈電子發(fā)票，短短幾個(gè)月里，深圳區(qū)塊鏈電子發(fā)票便迅速覆蓋了金融保險(xiǎn)、零售商超、酒店餐飲、停車服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)、交通運(yùn)輸?shù)攘箢I(lǐng)域。2019年1月31日，深圳供電局開(kāi)出首張電費(fèi)場(chǎng)景的區(qū)塊鏈電子發(fā)票，區(qū)塊鏈電子發(fā)票又覆蓋了一個(gè)新的領(lǐng)域——公共事業(yè)行業(yè)。
目前電子稅務(wù)局區(qū)塊鏈電子發(fā)票管理功能、區(qū)塊鏈電子發(fā)票系統(tǒng)的稅務(wù)人端、納稅人端、微信小程序已上線，7家開(kāi)票服務(wù)商及1個(gè)報(bào)銷平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了對(duì)接，截至2019年3月，深圳區(qū)塊鏈電子發(fā)票系統(tǒng)接入商戶已經(jīng)超過(guò)千家，開(kāi)票數(shù)量突破百萬(wàn)張，開(kāi)票金額突破13.3億元。
“智”理數(shù)據(jù)：精確制導(dǎo)突破落實(shí)“難點(diǎn)”
一系列減稅降費(fèi)政策的出臺(tái)如同一場(chǎng)“及時(shí)雨”，為廣大納稅人釋放了政策利好。在今年2萬(wàn)億元大規(guī)模減稅降費(fèi)的大背景下，面對(duì)千千萬(wàn)萬(wàn)戶納稅人，如何讓減稅降費(fèi)政策精準(zhǔn)落實(shí)到每一位納稅人手中成為擺在稅務(wù)部門(mén)面前的一張“考卷”。深圳市稅務(wù)局開(kāi)啟大數(shù)據(jù)稅收征管新模式，秉持“讓數(shù)據(jù)多跑路，讓納稅人少跑路”的理念，用智能化、信息化手段“智”理數(shù)據(jù)，直擊落實(shí)難點(diǎn)，確保每個(gè)減稅“紅包”又快又好地直擊靶點(diǎn)。
深圳市羅湖區(qū)稅務(wù)局分稅種開(kāi)展小微企業(yè)普惠性稅收減免政策享受情況核查，對(duì)于符合優(yōu)惠條件但未享受到稅收減免的，經(jīng)確認(rèn)屬實(shí)后，第一時(shí)間組織納稅服務(wù)團(tuán)隊(duì)輔導(dǎo)納稅人更正申報(bào)，并協(xié)助辦理退稅事項(xiàng)。
目前，羅湖區(qū)稅務(wù)局共下發(fā)了4批數(shù)據(jù)核查任務(wù)，包括個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除未扣除數(shù)據(jù)203條，符合普惠性稅收減免條件但未享受城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加減免優(yōu)惠數(shù)據(jù)153條，符合普惠性稅收減免條件但未享受房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和印花稅減免優(yōu)惠數(shù)據(jù)690條，增值稅小微優(yōu)惠應(yīng)享未享數(shù)據(jù)1 219條。
同樣地，越來(lái)越多的納稅人收到了來(lái)自深圳市福田區(qū)稅務(wù)局的一份“驚喜”禮包。原來(lái)，福田區(qū)稅務(wù)局針對(duì)減稅降費(fèi)過(guò)渡期代開(kāi)發(fā)票多繳稅款的小微企業(yè)、自然人，全面啟動(dòng)快速退稅機(jī)制，形成以稅務(wù)機(jī)關(guān)主動(dòng)發(fā)起、無(wú)紙化全流程網(wǎng)上辦理為特點(diǎn)的退稅業(yè)務(wù)流程，通過(guò)全面核實(shí)減免條件、多方獲取退稅賬戶、加速辦理文書(shū)審批、精準(zhǔn)傳遞退稅清單，多措并舉確保納稅人及時(shí)足額享受優(yōu)惠政策。
“退稅款到賬了，一共900.02元，太給力了。”市民陳女士欣喜地說(shuō)道。同一天收到退稅款的還有李先生，李先生表示：“之前到稅務(wù)局申請(qǐng)退稅不僅要預(yù)約取號(hào)、排隊(duì)交資料，還要等一個(gè)多月才能收到退稅款，這次還沒(méi)申請(qǐng)就到賬了。”
根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》有關(guān)政策規(guī)定，前海稅務(wù)局通過(guò)后臺(tái)設(shè)置指標(biāo)、抽取數(shù)據(jù)篩選后發(fā)現(xiàn)，有106家企業(yè)在2018年固定資產(chǎn)增加值超過(guò)100萬(wàn)元（不包括新登記的房產(chǎn)），但未在2018年企業(yè)所得稅的預(yù)繳中申報(bào)扣除。
“以其中一家融資租賃公司為例，該公司2018年固定資產(chǎn)增加值超過(guò)3億元，如果增加的固定資產(chǎn)都符合一次性扣除政策的條件，那么當(dāng)年可以少繳約7 000多萬(wàn)元的稅款。”前海稅務(wù)局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理局局長(zhǎng)黃曉燕表示，若不是被大數(shù)據(jù)篩選出來(lái)，該公司就可能與這項(xiàng)稅收優(yōu)惠擦肩而過(guò)了。
智慧辦稅：信息化手段破解辦稅“堵點(diǎn)”
線下辦稅，最怕排隊(duì)，對(duì)于深圳市納稅人來(lái)說(shuō)，這似乎無(wú)法避免——據(jù)深圳市稅務(wù)局納稅服務(wù)處統(tǒng)計(jì)，深圳現(xiàn)有納稅人300多萬(wàn)，但是辦稅服務(wù)廳一線窗口人員只有1 600余人，相當(dāng)于平均每個(gè)窗口人員理論上要服務(wù)2 000多個(gè)納稅人，辦稅服務(wù)供需緊張。
納稅人的“堵點(diǎn)”在線下，化解“堵點(diǎn)”需要“線下+線上”。深圳市稅務(wù)局在線上推出電子稅務(wù)局，在線下推出智慧辦稅，用智能辦稅化解“堵點(diǎn)”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前電子稅務(wù)局申報(bào)率已經(jīng)達(dá)到了98.9%，發(fā)票代開(kāi)自助終端的人工替代率達(dá)90%以上，線下堵點(diǎn)不再擁堵，為納稅人和一線窗口松綁減負(fù)。
觀湖稅務(wù)所是深圳市稅務(wù)局在龍華區(qū)試點(diǎn)打造的首個(gè)智慧辦稅服務(wù)廳，被劃分為填表區(qū)、預(yù)審區(qū)、24小時(shí)自助辦稅區(qū)等功能區(qū)域。整齊排列的多種類、多形式的自助辦稅設(shè)備構(gòu)建起了完整的自助辦稅鏈條。
在遠(yuǎn)程交互辦稅設(shè)備前，極限體育用品（深圳）有限公司的辦稅員崔杏娥正與龍華區(qū)稅務(wù)局納稅服務(wù)科的工作人員視頻對(duì)話。她說(shuō)：“我能夠向在8公里外的龍華區(qū)稅務(wù)局工作人員咨詢發(fā)票審批的情況，如果要補(bǔ)充報(bào)送資料，也能用這個(gè)機(jī)器遞交，不再拿著資料東奔西跑了。”
在稅務(wù)系統(tǒng)工作了近30年的觀湖稅務(wù)所基礎(chǔ)管理員王宜春這樣描述智能化辦稅對(duì)工作帶來(lái)的變化：“那個(gè)時(shí)候我們受理涉稅業(yè)務(wù)全部都是紙質(zhì)資料，”王宜春一邊用手比劃資料厚度，一邊說(shuō)，“智能化辦稅設(shè)備極大地方便了納稅人，也提高了我們的工作效率。以領(lǐng)購(gòu)發(fā)票為例，以往在窗口辦理需要10分鐘甚至更長(zhǎng)時(shí)間，現(xiàn)在納稅人只需在自助機(jī)上操作，不到5分鐘就可以完成。”
在深圳市前海辦稅服務(wù)廳里，一臺(tái)AI智能咨詢一體機(jī)成為一道亮麗的風(fēng)景線。這臺(tái)AI智能咨詢一體機(jī)涵蓋六大功能：人臉識(shí)別、稅務(wù)引導(dǎo)、智能問(wèn)答、快速填表、稅收宣傳和用戶辦稅時(shí)間軸，能實(shí)現(xiàn)前臺(tái)業(yè)務(wù)分流，幫助納稅人高效辦稅。
“一體機(jī)通過(guò)把人工智能與稅務(wù)系統(tǒng)工作有機(jī)融合，實(shí)現(xiàn)了征納雙方信息采集、智能問(wèn)答、語(yǔ)音交互等目標(biāo)。”前海稅務(wù)局信息中心副科長(zhǎng)饒峰介紹道，“現(xiàn)在，面對(duì)一些耗時(shí)的重復(fù)性任務(wù)，我們完全可以‘解放雙手’，讓一體機(jī)幫助完成。不得不感嘆，互聯(lián)網(wǎng)改變我們的生活，也改變整個(gè)稅收業(yè)務(wù)鏈條。”
智能服務(wù)：產(chǎn)品組合拳掃除服務(wù)“盲點(diǎn)”
稅收新政策推出，往往導(dǎo)致辦稅服務(wù)廳導(dǎo)稅咨詢臺(tái)排長(zhǎng)龍、12366咨詢電話忙音占線，給納稅人帶來(lái)非常不好的體驗(yàn)，因此，咨詢輔導(dǎo)等納稅服務(wù)的“忙點(diǎn)”也成了納稅服務(wù)的“盲點(diǎn)”。為了掃清盲點(diǎn)，深圳市稅務(wù)局在電子稅務(wù)局端、微信端等端口推出“納稅人學(xué)堂”、“問(wèn)稅”平臺(tái)和微稅務(wù)等產(chǎn)品，打破時(shí)間、空間限制，為納稅人隨時(shí)隨地提供線上咨詢輔導(dǎo)服務(wù)。
“納稅人學(xué)堂”是以“直播周四見(jiàn)”等在線視頻學(xué)習(xí)為主，集培訓(xùn)安排、網(wǎng)絡(luò)直播、課件下載等多功能為一體的網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺(tái)。整個(gè)平臺(tái)按業(yè)務(wù)類型將同一類型、同一體系的課程歸類，同時(shí)開(kāi)發(fā)了手機(jī)學(xué)堂，淘寶式的內(nèi)容分類篩選功能，讓納稅人學(xué)習(xí)省時(shí)又省力。此外，“納稅人學(xué)堂”還提供了完整的培訓(xùn)生態(tài)系統(tǒng)，讓納稅人學(xué)有所得，有效提高了其學(xué)稅、辦稅的積極性。
學(xué)習(xí)有學(xué)堂，疑難問(wèn)“問(wèn)稅”。全國(guó)首家互助式稅務(wù)咨詢平臺(tái)——“問(wèn)稅”，是深圳市稅務(wù)局通過(guò)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)打造的涉稅咨詢服務(wù)產(chǎn)品，納稅人可以通過(guò)PC端、移動(dòng)端、自助端3種渠道登錄，充分實(shí)現(xiàn)自助、互助、稅助三大功能。在自助渠道，引入人工智能、大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)等信息技術(shù)打造智能客服系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)常見(jiàn)涉稅問(wèn)題和已解決的涉稅問(wèn)題的自動(dòng)識(shí)別和應(yīng)答。在互助渠道，充分利用社會(huì)資源，實(shí)現(xiàn)涉稅問(wèn)題的互問(wèn)互答，有需求的納稅人還可以通過(guò)“英、法、日、俄”多語(yǔ)種咨詢頻道，跨越語(yǔ)言障礙，最終實(shí)現(xiàn)“稅助”。
為解決政策輔導(dǎo)不精、靶向不準(zhǔn)的問(wèn)題，深圳市稅務(wù)局牽手企業(yè)微信，推出稅企互動(dòng)平臺(tái)——“微稅務(wù)”。已通過(guò)實(shí)名認(rèn)證的企業(yè)辦稅人員，可通過(guò)企業(yè)微信App或個(gè)人微信接收稅務(wù)機(jī)關(guān)推送的減稅降費(fèi)政策，掌握最新的稅務(wù)通知公告，實(shí)時(shí)了解本企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。
“更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策實(shí)施后，我們通過(guò)‘微稅務(wù)’第一時(shí)間掌握了稅收政策。”深圳市海濱制藥有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)陳少鵬興奮地說(shuō)，“由于政策精準(zhǔn)推送至企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅員、購(gòu)票員四類關(guān)鍵人，有利于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加深對(duì)稅收政策的了解，適時(shí)調(diào)整企業(yè)發(fā)展規(guī)劃。此次在掌握政策基礎(chǔ)上及時(shí)計(jì)算出增值稅稅率下調(diào)后可減免稅額1 300多萬(wàn)元后，我們迅速在新產(chǎn)品研發(fā)及工藝改進(jìn)等方面進(jìn)行優(yōu)化部署，進(jìn)一步提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。”
不僅如此，“微稅務(wù)”打破了過(guò)去單向性政策輔導(dǎo)方式，稅務(wù)機(jī)關(guān)可利用科學(xué)統(tǒng)計(jì)分析“微稅務(wù)”相關(guān)數(shù)據(jù)，為企業(yè)進(jìn)行定向輔導(dǎo)，還可以利用“微稅務(wù)”發(fā)起資料報(bào)送通知，推送至企業(yè)關(guān)鍵人員的移動(dòng)終端，讓相關(guān)人員直接通過(guò)手機(jī)傳遞界面，反饋稅務(wù)機(jī)關(guān)需要采集的日常涉稅資料。
在線學(xué)習(xí)、智能咨詢、定向推送，加上電子稅務(wù)局等線上辦稅功能，共同形成了完善的線上服務(wù)功能鏈條。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年，深圳“納稅人學(xué)堂”年瀏覽量達(dá)到3 000萬(wàn)人次，日瀏覽達(dá)到10萬(wàn)人次，相當(dāng)于一天舉辦了100場(chǎng)能容納1 000人的現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)；智能客服系統(tǒng)日處理問(wèn)題量達(dá)到6 000人次，相當(dāng)于80個(gè)咨詢員的工作量。
深圳特有的科技基因和自帶的創(chuàng)新土壤，為稅務(wù)部門(mén)開(kāi)拓智慧稅務(wù)帶來(lái)了先進(jìn)的技術(shù)手段。智慧稅務(wù)的發(fā)展，讓輕點(diǎn)鼠標(biāo)、輕觸手指成為深圳納稅人辦稅常態(tài)，讓昔日辦稅服務(wù)廳人頭攢動(dòng)的景象成為歷史，讓辦稅變得越來(lái)越簡(jiǎn)便、快捷。這些成績(jī)的背后不僅有一支強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)，更源于“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的創(chuàng)新思維深植人心，稅務(wù)人和納稅人的相互配合，開(kāi)創(chuàng)出了智慧稅務(wù)的新局面。
